연말정산 시즌이 다가오면서, 2025년 귀속 연말정산이 어떻게 바뀌었는지 궁금하신 분들 많으시죠?
2026년 1월 중순부터 홈택스에서 간편하게 자료 조회가 가능하지만, 미리 체크해두면 환급금 차이가 큽니다.
이번 글에서는 2025년부터 달라진 연말정산 공제 항목과 실질적인 계산 예시를 함께 정리해드릴게요.
👨👩👧 1. 자녀세액공제 상향 (2025년 귀속)
🔹 적용 대상: 8세~20세 기본공제 대상 자녀
🔹 변경 전 vs 변경 후
| 자녀 수 | 2024년 공제 | 2025년 공제 |
| 1명 | 15만원 | 25만원 |
| 2명 | 30만원 | 55만원 |
| 3명 | 50만원 | 95만원 |
| 4명 | 70만원 | 135만원 |
💡 예시:
자녀 2명인 A씨는 기존 30만 원 공제 → 2025년엔 55만 원 세액공제.
👉 세액공제 25만 원 증가 → 환급금 25만 원 늘어남.
🧠 2. 발달재활서비스 이용 아동의 장애 추가공제 인정
🔹 공제 내용:
- 발달재활서비스 이용증명서만으로도
👉 장애인 추가공제 200만 원 인정
💡 예시:
B씨 자녀가 발달재활서비스를 이용했다면,
👉 기존 장애인 등록 없어도 200만 원 x 6.6% = 약 13.2만 원 세액감면
🏋️♂️ 3. 체력단련장·수영장 이용료 소득공제 신설
🔹 대상: 총급여 7,000만 원 이하 근로자
🔹 내용:
- 2025년 7월 1일 이후 결제분
- 결제 금액의 30% 소득공제
💡 예시:
C씨가 8~12월 동안 헬스장에 월 10만 원 × 5개월 = 50만 원 사용
👉 소득공제: 30% × 50만 원 = 15만 원 소득공제
(15만 원 × 6.6% = 약 9,900원 세액감면)
🏠 4. 주택마련저축 공제 대상 확대
🔹 기존: 무주택 세대주 본인만 공제 대상
🔹 2025부터: 세대주의 배우자도 공제 가능
- 연간 300만 원 한도, 40% 소득공제
💡 예시:
세대주의 배우자가 청약저축에 300만 원 납입
👉 소득공제: 300만 원 × 40% = 120만 원 소득공제
(120만 원 × 6.6% = 약 79,200원 세액감면)
🎁 5. 고향사랑기부금 세액공제 확대
🔹 기부한도:
- 기존: 500만 원
- 변경: 2,000만 원까지 가능
🔹 특별재난지역 기부 시:
- 10만 원 초과분의 30% 세액공제
💡 예시:
D씨가 특별재난지역에 100만 원 기부
👉 90만 원(10만 원 초과분) × 30% = 27만 원 세액공제
📎 마무리 요약
| 항목 | 세액공제/소득공제 | 절감 효과 |
| 자녀세액공제 | 세액공제 최대 135만원 | 환급금 증가 |
| 장애아동 공제 | 세액공제 200만 원 | 약 13.2만 원 세액감면 |
| 체력단련장 이용료 | 소득공제 30% | 약 1만 원 감면 |
| 주택청약 배우자 확대 | 소득공제 120만 원 | 약 7.9만 원 감면 |
| 고향사랑기부 | 세액공제 최대 600만 원 | 기부 전략 활용 가능 |
❓ 자주 묻는 질문 (FAQ)
Q1. 연말정산은 언제부터 시작되나요?
A. 2026년 1월 15일부터 홈택스 연말정산 간소화서비스를 통해 자료 확인 및 다운로드가 가능합니다.
Q2. 자녀세액공제는 몇 살까지 적용되나요?
A. 만 8세 이상 ~ 20세 이하의 기본공제 대상 자녀가 해당됩니다.
Q3. 헬스장 이용료는 어떤 조건에서 공제받을 수 있나요?
A. 총급여 7,000만 원 이하인 근로자가 2025년 7월 1일 이후 결제한 체력단련장, 수영장 이용료에 대해 30% 소득공제가 가능합니다.
Q4. 고향사랑기부금은 어떻게 공제되나요?
A. 특별재난지역에 기부한 경우, 10만 원 초과분의 30% 세액공제가 적용되며, 연간 한도는 2,000만 원까지 확대되었습니다.
Q5. 맞벌이 부부의 경우 주택청약 공제를 둘 다 받을 수 있나요?
A. 무주택 세대주의 배우자도 공제 대상이 되며, 한 사람당 최대 300만 원 한도로 적용됩니다.
✅ 마무리
2025년 귀속 연말정산은 작년과 비교해 공제 항목이 확대되어, 미리 준비하면 더 많은 환급을 받을 수 있습니다.
특히 자녀가 있거나, 체력단련장·수영장을 이용하는 분들, 고향사랑기부금을 계획 중인 분들은 정확한 기준을 숙지하고 적용하는 것이 중요합니다.
📌 이 글이 도움이 되셨다면 댓글과 공유, 즐겨찾기 부탁드립니다!
📬 궁금한 점은 댓글로 남겨주세요. 답변 드립니다. 😊
2025 연말정산 환급 꿀팁 모음 절세 전략 공제 항목 한눈에!
연말정산 시즌이 다가오면 직장인, 프리랜서 누구나 “올해는 환급 더 받을 수 있을까?”라는 고민을 하게 됩니다.같은 수입이라도 공제 항목을 제대로 챙기면 환급액이 확 달라질 수 있다는 사
zoey1.sofia20.com
2025 연말정산 기부금 세액공제 총정리 소득공제 NO! 세액공제로 직접 돌려받는 법
2025년 연말정산 준비하시나요?그중에서도 잘 챙기면 바로 세금이 줄어드는 항목이 바로 기부금 세액공제입니다.많은 분들이 헷갈려하시는 기부금 종류별 공제율, 공제 한도, 배우자나 자녀가
zoey1.sofia20.com
맞벌이 연말정산, 공제 몰아주기로 수십만 원 절세하는 법
“맞벌이 부부인데 연말정산 어떻게 해야 하나요?”해마다 이맘때가 되면 많은 부부들이 고민하는 문제입니다.연말정산은 단순히 서류 몇 장 제출하는 게 아니라, 전략 싸움입니다.특히 맞벌이
zoey1.sofia20.com
2025 연말정산 교육비 세액공제 완벽 정리 학원비 배우자 대학원 나이 기준 계산법까지!
연말정산 시즌이 되면 가장 많은 질문이 쏟아지는 항목 중 하나가 바로 교육비 세액공제입니다.특히 자녀 교육비, 본인 대학원 등록금, 배우자 교육비까지 다양하게 공제 항목이 있지만, 누가,
zoey1.sofia20.com
